广西工艺美术学校
2024年度单位决算
目 录
第一部分：广西工艺美术学校概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：广西工艺美术学校2024年度单位决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：广西工艺美术学校2024年度单位决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况。
二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2024年度政府性基金支出决算情况。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：广西工艺美术学校概况
一、本单位职责
我校按照《中华人民共和国教育法》的有关规定，依法实施中等职业学历教育，以全日制教育为主要形式；根据社会需要和办学条件，依法开展合作办学、职业培训、职业技能鉴定及其他教育合作项目。学校立足广西，根据经济社会和职业教育发展需要，加强内涵与专业建设，服务区域经济社会发展，培养适应社会发展需要的德、智、体全面发展的高素质技能型人才。
二、机构设置情况
我校为公益二类中等职业学校，经费保障方式是财政全额补助拨款事业单位，学校为采取全日制教学的艺术类中等职业学校，预算管理级次二级，执行《政府会计制度》。学校设置党政管理机构7个：党委办公室，办公室、财务科、教务科、学生管理与保科、总务科、招生就业办公室。
第二部分：广西工艺美术学校 2024年度单位决算报表
详见附件：广西工艺美术学校2024年单位决算报表
第三部分：广西工艺美术学校2024年度单位决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2024年度总收入1924.77万元，其中本年收入1924.77万元, 较2023年度决算数减少229.04万元，下降10.63%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入1800.35万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少253.58万元，下降12.35%，主要原因是在职人数减少。
2.事业收入96.27万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少2.87万元，下降2.89%，主要原因是纳入专户管理资金支出减少。
3.其他收入28.15万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加27.41元，增长3704.05%，主要原因是对外承接业务增加。
4.上年结转和结余1.58万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加1.58万元，上升100%，主要原因是学生资助金结转结余。
（二）本单位2024年度总支出1924.77万元，其中本年支出1924.77万元, 较2023年度决算数减少229.04万元，下降10.63%。支出具体情况如下：
1.教育支出类1761.80万元：主要用于学校教育经费支出、 以及学校专项项目支出。较2023年度决算数减少219.60万元，下降11.08%。
2.社会保障和就业支出类76.70万元：主要用于学校在职人员养老保险、职业年金、一次性抚恤金支出。较2023年度决算数减少22.12万元，下降22.38%，主要原因是2024年在职人员人数的减少。
3.卫生健康支出类41.78万元：主要用于学校在职人员医疗保险支出。较2023年度决算数增加12.79万元，上升44.12%，主要原因是2024年纳入专户管理资金的公务员医疗补助支出。
4.住房保障支出类42.91万元：主要用于学校在职人员住房公积金支出。较2023年度决算数减少1.69万元，下降3.79%，主要原因是2024年在职人员人数减少。
5.年末结转和结余1.58万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加1.58万元，上升100%，主要原因是学生资助资金结转。
二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西工艺美术学校2024年度一般公共预算财政拨款支出1800.34万元，较2023年度决算数减少253.59万元，下降12.35%。其中：基本支出720.88万元，项目支出1079.46万元。
广西工艺美术学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1613.48万元，支出决算为1800.34万元，完成年初预算的111.58%。
（一）教育支出年初预算为1489.28万元，支出决算为1670.76万元，完成年初预算的112.19%，预决算差异原因主要为年中追加增人增资经费及学生各项资助的项目经费，包括国家免学费资助和国家助学金等。
（二）社会保障和就业支出年初预算为55.51万元，支出决算为57.21万元，完成年初预算的103.06%，预决算差异原因主要为年中追加增人增资经费。
（三）卫生健康支出年初预算为27.06万元，支出决算为27.89万元，完成年初预算的103.07%，预决算差异原因主要为年中追加增人增资经费。
（四）住房保障支出年初预算为41.63万元，支出决算为42.91万元，完成年初预算的103.70%，预决算差异原因主要为年中追加增人增资经费。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出720.88万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出473.56万元，完成年初预算的92.04%。预决算差异为在职人员工资福利支出减少。
（二）商品和服务支出192.12万元，完成年初预算的87.57%。预决算差异为贯彻落实过“紧日子”要求，压减一般性支出。
（三）对个人和家庭的补助支出55.20元，完成年初预算的91.13%。预决算差异为主要是其他对个人和家庭的补助减少。
四、2024年度政府性基金支出决算情况
广西工艺美术学校2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
广西工艺美术学校2024年度没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营安排的支出。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，与上年相比无增减变化。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。
（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减（减少）0万元。
（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减（减少）0万元。
公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减（减少）0万元。
（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%， 比上年增减（减少）0万元。
七、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本单位2024年度机关运行经费支出0.00万元，比年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，比上年决算数增加0.00元，增长0.00%。主要原因是:本单位为公益二类，无机关运行经费。
（二）政府采购支出情况说明。
本单位2024年度政府采购支出总额120.36万元，其中：政府采购货物支出58.28万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出62.08万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额101.13万元，占授予中小企业合同金额的82.81%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.81%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，为其他用车1辆，其他用车主要是学校日常公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备2台。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
我校2024年度部门预算安排项目有12项，资金金额1106.49万元。上年列支结转1项，金额2.65万元，财政收回。在预算执行期内追加项目6项，其中校园网络二级等保及等保服务器购置27.80万元、事业管理运行经费50万元、1号教学楼加固修缮经费48万元、残疾人就业保障金8万元、追加2024年增人增资经费项目27.45万元、追加2024年中等职业教育学校免学费资金40.83万元，共追加202.08万元，其他项目追减金额计16.18万元。
2.项目支出绩效自评结果。
（1）项目绩效自评总体情况：我单位2024年度绩项目12个，项目支出总额1108.06万元。其中本级项目12个，本级项目支出1108.06万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为: 18个项目评为一等，涉及资金1108.06万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。自评发现的主要问题是部分指标内容不明确，可考评性不足，且未能项目计划达到的效率水平。下一步改进措施：就是在今后的工作中对项目绩效目标内容具体化，明确完成数量指标与质量指标；加强项目开展进度的跟踪，出现项目调整时同步调整绩效目标，使两者之间保持一致。
（2）部分重点项目绩效自评情况：如《中央现代职业教育质量提升计划资金》项目，根据年初设定的绩效目标，《中央现代职业教育质量提升计划资金》项目自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为323.60万元，执行数为323.60万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：购置4台妙境界控制台（技能大赛专用）及购置50台三维设计教学专用工作站，满足了超150名学生的教学需求，达成了预计绩效目标。自评发现的主要问题及原因：部分绩效指标设置泛化。下一步改进措施：根据资金使用的具体明细制定绩效指标，使绩效项目内容更具体化。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所 取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客 观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公” 经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
广西工艺美术学校
2025年8月27日
详见附件：广西工艺美术学校2024年单位决算报表
